Código v que relata opções de ações não estatutárias

Forex zlecenia przeciwstawne.

Conversor de moeda dos mercados Forex.

Código v que reporta opções de ações não estatutárias.

O IRS fez uma bagunça desta área, oferecendo uma explicação que se baseia em irrelevâncias confusas e omite pontos-chave. Essa afirmação não é a questão de saber se você deve reportar o lucro tributável quando você recebe a opção. Sim, as opções são possíveis - teoricamente. Apenas não para você.

Ou você, ou você. Ou qualquer outra pessoa no mundo real. As únicas opções discutidas são de natureza não estatutária, você compra ações vendidas através de um corretor, que são regidas por ações de regras fiscais completamente diferentes, que não são válidas para opções não qualificadas. As pessoas que se referiam às instruções do Schedule D eram simplesmente um erro. Quando você vende as ações que você adquiriu ao exercer sua opção, você deve receber o Relatório do Formulário. A verdade é que este ajuste de estoque pode codificar pode não ter sido feito.

Se você acredita nessa instrução e assume que o ajuste de base não foi feito, você pode acabar aplicando o ajuste de base por segunda vez, e depois pagar por seus impostos. Esta estranha situação surgiu de um tropeço na elaboração dos regulamentos para relatórios de base de custos por corretores. Esses regs exigem que o corretor reporte a base quando você vende ações adquiridas por código uma opção após Inicialmente, eles disseram que um corretor é permitido, mas não é necessário codificar a base do valor da remuneração da remuneração reportada no exercício da opção.

Quando o IRS tentou obter corretores para verificar também uma caixa no formulário, indicando se o estoque era exercício de estoque da opção não estatutária, os corretores se opuseram.

Eles responderam com uma mudança no regs que fornece a pior solução de relatório :. Opções de imposto mínimo AMT. Informações sobre estoque e opções de compensação. Início Nosso Fórum de Ajuda de Impostos de Livros Sobre Contato Pesquisar. O Estado Relatado da Orientação do IRS sobre Opções Sem Qualificação Por Kaye A. Thomas Não atribuível a partir de 11 de janeiro, Nossos livros, que as pessoas ricas da coisa fazem o método mais rápido e fácil de aprender os princípios de investir. Nosso guia completo para Roth IRAs e contas de Roth em planos de empregadores: considere suas opções Um guia de linguagem simples que informa as pessoas que recebem opções de ações ou outras formas de compensação de capital.

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2 pensamentos sobre o & ldquo; Código v que reporta opções de ações não-estatutárias & rdquo;

Observados nesta luz, homens como Demócrito, Francisco de Assis e Spinoza.

Esta antologia mais vendida é uma introdução abrangente e indispensável à forma como a não ficção criativa é escrita hoje.

Relatórios de vendas de estoque de opção não qualificado.

Por Kaye A. Thomas.

Atual a partir de 11 de janeiro de 2018.

É mais complicado do que deveria ser reportar corretamente as vendas de estoque de opção não qualificado.

A cobrança de uma opção de compra de ações não qualificada (às vezes chamada de opção de ações não estatutária) envolve, pelo menos de uma perspectiva fiscal, duas transações distintas: você usa a opção de comprar ações de ações e você vende essas ações. Muitas vezes, as duas transações ocorrem simultaneamente como um único evento, mas sua declaração de imposto deve refletir dois.

O relatório de imposto para o primeiro, o exercício da opção, normalmente não requer nenhuma atenção especial. Normalmente, este evento produz renda de remuneração igual ao lucro que foi incorporado na opção no momento em que você exerceu. Por exemplo, se você pagou US $ 15 por ação quando as ações negociavam US $ 20, você denuncia $ 5 por ação na receita da remuneração. Para um empregado, esta renda está incluída nos salários reportados no Formulário W-2, e os não empregados devem ver isso refletido no Formulário 1099-MISC. A menos que tenha havido um erro da empresa que concedeu a opção, sua receita de remuneração do exercício da opção será corretamente refletida em sua declaração de imposto se você simplesmente denunciar os montantes nos formulários W-2 e 1099-MISC como você faria normalmente.

Não é assim a segunda parte da transação. Você precisa denunciar a venda das ações e, neste caso, você não deve confiar no formulário que você recebe. Você precisa rastrear as informações corretas por conta própria.

Tudo sobre essa base.

Quando você vende ações, incluindo ações de exercício de uma opção não qualificada, seu ganho ou perda é a diferença entre o seu produto (o valor que você recebeu na venda, líquido da comissão do corretor e outras despesas de venda) e sua base para as ações. Você deve receber o formulário 1099-B do corretor, fornecendo informações para você (e para o IRS) sobre a transação.

Um item de informação nesse formulário é o produto da venda. Você deve poder contar com esse número. O formulário também pode indicar a base das ações. Don & # 8217; t confiar neste número!

Para ações adquiridas ao exercer uma opção não qualificada, a base indicada no Formulário 1099-B geralmente será incorreta. Esta não é a falha do corretor, mas sim devido a uma falta no modo como os regulamentos de relatório de base de custo foram escritos. Para o fundo, veja o estado do estado do IRS sobre opções não qualificadas.

Uma vez que você não pode confiar no número do corretor, você precisará determinar a base por conta própria. A regra básica aqui é que sua base é a soma de (a) o valor que você pagou pelas ações (ou seja, o preço de exercício da opção) e (b) o montante da remuneração que você relatou em conexão com o exercício de a opção. Existem alguns detalhes que podem exigir sua atenção na aplicação desta regra, e estes são explicados em estoque de opções não qualificadas.

Esta venda de ações aparecerá no Formulário 8949. Se o corretor não relatou base, ou você pode determinar se o corretor informou a base correta (o que é improvável, mas é possível), você entrará corretamente base na coluna (e) e complete o resto do formulário conforme indicado.

Sem problemas.

O problema é como lidar com a situação em que você possui um formulário 1099-B no qual o corretor informou uma base incorreta. Don & # 8217; t panic! O IRS entende que isso acontecerá com freqüência e proporcionará uma maneira para você fazer o ajuste.

No Formulário 8949 na coluna (e), você mostrará a base relatada pelo corretor, mesmo que você o seja incorreto. Na coluna (f), você escreverá BO, códigos que indicam que o corretor relatou uma base incorreta e que o motivo foi # 8220; outro & # 8221; (isto é, além de qualquer das razões pelas quais um código específico é fornecido). Na coluna (g), você mostrará a quantidade de ajuste para ganhar ou perda que é necessário para chegar ao resultado correto.

Pense negativo. No caso usual, a base relatada pelo corretor é incorreta porque o ajuste para renda reportada no exercício da opção é omitido. Este é um ajuste positivo à base, mas o formulário exige um ajuste para ganhar ou perder. A base é subtraída para determinar o ganho ou a perda, então este é um ajuste negativo, que deve ser mostrado entre parênteses.

Aqui é um exemplo em que você se exercitou e vendeu no mesmo dia. Nós estamos omitiendo as primeiras três colunas, onde você descreveria o estoque e listará as datas de compra e venda. O preço de exercício da opção foi de US $ 6.000, e isso é o que o corretor relatou como base das ações. O estoque foi avaliado em US $ 11.000, resultando em um lucro incorporado de US $ 5.000, de modo que o valor da remuneração que você relatou, e também o montante do ajuste de base, que se torna um número negativo na coluna (g) . O produto foi um pouco menos de US $ 11.000, refletindo uma comissão de corretagem e uma pequena discrepância entre o valor utilizado para determinar o resultado da remuneração eo preço pelo qual as ações foram realmente vendidas.

Observe que, se você não conseguiu fazer esse ajuste e, em vez disso, depender da base relatada pelo corretor, você pagaria o imposto sobre um ganho fantasma de US $ 4.948 em vez de reclamar uma perda de US $ 52.

Formulário 8949 Ajuste de base.

Você também deve anexar uma declaração explicando o ajuste, assim:

Formulário 8949, venda de ações da XYZ, corretor não conseguiu ajustar a base para a remuneração do resultado reportado no exercício da opção compensatória.

The Sorry State of IRS Guidance on Nonqualified Options.

Por Kaye A. Thomas.

Atual a partir de 11 de janeiro de 2018.

O IRS não diz muito sobre como reportar renda ou ganhar com opções não qualificadas - e alguns dos quais eles dizem que você está errado.

O tratamento tributário das pessoas que exercem opções não qualificadas e vende o estoque não é tão complicado. Há algumas coisas que você precisa saber, que diferem ligeiramente dependendo de você ser um empregado (alguém que recebe o Formulário W-2 que mostra renda salarial) ou um contratante independente (receita reportada no Formulário 1099-MISC). O IRS fez uma bagunça desta área, oferecendo uma explicação que se baseia em irrelevâncias confusas e omite pontos-chave. Além disso, algumas das declarações nos formulários de informações relevantes (formulário W-2 e formulário 1099-B) estão incorretas.

Publicação 525.

O IRS usa a Publicação 525 como um catch-all para tópicos relacionados ao rendimento que não são abordados em outras publicações. É aqui que devemos procurar informações sobre opções não qualificadas (chamadas opções de estoque não estatutárias nesta publicação). A maneira mais fácil de puxá-lo é digitar "Pub 525" em um mecanismo de pesquisa.

O que você encontrará é uma discussão que dedica muita atenção a uma questão puramente teórica que é potencialmente confusa e sem importância para qualquer um. Esta é a questão de saber se você deve reportar o lucro tributável quando você recebe a opção. Sim, isso é possível - teoricamente. Apenas não para você. Ou você, ou você. Ou qualquer outra pessoa no mundo real. Nenhuma corporação na América concede opções com "valor prontamente determinável", conforme descrito nesta publicação, mas você deve percorrer uma dissecção prolongada desta questão antes de chegar ao material relevante, o que é muito fraco para ser verdadeiramente útil.

Se você é um empregado, a renda de compensação que você deve reportar será exibida no Formulário W-2. Está incluído no número de compensação total na caixa 1 e também aparece na caixa 12, identificada com o código V. Se você examinar o formulário com cuidado, você encontrará uma explicação do código V que lhe diz que olhe para a Publicação 525 e as instruções para Anexo D para obter informações sobre os requisitos de relatórios. Se você está frustrado pelo que você encontra no Pub 525, você pode recorrer às instruções do Schedule D. Não se preocupe: não há nada naquelas instruções que tratam de opções não qualificadas. As únicas opções discutidas são do tipo que você compra e vende através de um corretor, que são regidas por regras fiscais completamente diferentes das que se aplicam a opções não qualificadas. As pessoas que se referiam às instruções do Schedule D eram simplesmente um erro.

Formulário 1099-B.

Quando você vende as ações que você adquiriu ao exercer sua opção, você deve receber o Formulário 1099-B. As instruções que acompanham esse formulário incluem o extrato: "Se os valores mobiliários foram adquiridos através do exercício de uma opção compensatória, a base não foi ajustada para incluir qualquer valor relacionado à opção que foi reportada a você em um Formulário W-2". outro erro. A verdade é que este ajuste de base pode ou não ter sido feito. Se você acredita nessa instrução e assume que o ajuste de base não foi feito, você pode acabar aplicando o ajuste de base por segunda vez, e depois pagar por seus impostos.

Os corretores relatam base incorreta, principalmente.

Esta estranha situação surgiu de um tropeço na elaboração dos regulamentos para relatórios de base de custos por corretores. Esses regs exigem que o corretor reporte a base quando você vende ações adquiridas ao exercer uma opção após 2018. Inicialmente, eles disseram que um corretor é permitido, mas não é obrigado a ajustar a base do valor do resultado da remuneração reportado no exercício da opção. Quando o IRS tentou obter corretores para verificar também uma caixa no formulário, indicando se o estoque era do exercício de uma opção, os corretores se opuseram. O Tesouro achou que era "impraticável" e # 8221; para deixar este ajuste de base como um item opcional sem uma caixa de seleção dizendo se foi feito. Eles responderam com uma mudança nos regs que fornece a pior solução possível:

Os corretores são obrigados a reportar base para essas ações. Para as opções concedidas após 2018, os corretores não podem ajustar a base do resultado do exercício da opção (em outras palavras, os corretores são obrigados a denunciar a base errada). Para as opções concedidas antes de 2017, os corretores ainda são permitidos, mas não são necessários para fazer esse ajuste.

O resultado é que, em quase todos os casos, o corretor informará a base errada, não porque o corretor cometeu um erro, mas porque é o que os regulamentos exigem para as opções mais recentes, e eles provavelmente querem ser consistentes no gerenciamento de opções antigas . Para piorar a situação, não podemos ter certeza se o ajuste de base para compensação foi feito, porque os corretores ainda podem fazer o ajuste para as opções outorgadas antes de 2017, muitas das quais continuarão a existir por muitos anos.

Felizmente . . .

Nós preparamos orientações detalhadas sobre como relatar ganho ou perda ao vender ações adquiridas ao exercer uma opção não qualificada:

Relatórios do Código V sobre opções de ações não estatutárias: 14 de dezembro de 2001.

Os membros da TEI são responsáveis ​​pela gestão dos assuntos tributários de suas empresas e devem lidar diariamente com as disposições da lei tributária referentes à operação das empresas comerciais. Continuamos a acreditar que a diversidade e a formação profissional dos nossos membros nos permitem trazer uma perspectiva importante, equilibrada e prática para as questões levantadas pelo Anúncio 2001-92.

Falha na atenção à Recomendação IRPAC. O Comitê Consultivo do Programa de Relatório de Informação (IRPAC) foi estabelecido para fornecer feedback e recomendações benéficas ao IRS em relação à informação que informa questões de interesse para o governo e o setor privado. Em 8 de agosto de 2001, o IRPAC instou o IRS a retirar o Anúncio 2000-97 e abandonar o requerimento de relatório separado usando o Código V. (1) Lamentamos que o Departamento do Tesouro e o IRS não atendam as recomendações do IRPAC. Encorajamos fortemente o governo a reconsiderar essa recomendação, retirar os anúncios 2000-97 e 2001-92 e eliminar o requisito de relatório do Código V.

Nenhuma parte deste artigo pode ser reproduzida sem a autorização expressa por escrito do titular dos direitos autorais.

Eu tinha uma venda de opção de estoque não estatutária relatada na caixa 12 como um V no meu w2. Preciso fazer qualquer outra coisa ao inserir dados em turbotax ou importar o meu w2 ser suficiente.

Eu trabalhei para uma empresa que foi comprada e eu tinha ações investidas para mim, estas foram compradas e vendidas no mesmo dia. O valor da venda, além dos impostos tomados no momento, são incluídos como receita e impostos sobre o meu w2 desta empresa. O que é necessário para relatar isso?

Por que você deseja denunciar isso?

9 pessoas acharam isso útil.

Sim. uma outra coisa.

Você provavelmente receberá um 1099-B para essa venda de ações (em algum momento em fevereiro) de qualquer instituição financeira tratada na venda. E você entrará nesse exercício como uma venda de ações.

. MAS é importante observar. que, uma vez que o ganho nessa venda foi anotado e entrado como parte do seu W-2, para a venda de ações, você atualizará a base na data da venda. ao preço na data de venda. O resultado é zero ganho. (para pequenas perdas devido a taxas de corretores). O IRS esperará ver essa informação em sua declaração de imposto. Os impostos foram retidos no Yoru W-2 para essa renda. mas ao entrar na venda de ações na área de venda de estoque. não indicam nessa área que os impostos foram retidos. Eles já estão na sua entrada W-2.

Uma explicação completa do seu procedimento é mostrada na situação # 2 aqui:

Você também precisará usar o software Premier ou H & amp; B para inserir esses dados. Deluxe ou Basic não irá mais lidar com as vendas de ações.

Por que você deseja denunciar isso?

Obrigado por explicar isso. Eu tenho um toque diferente sobre essa mesma situação. No meu 1099-B, a minha base de custos e os resultados são muito diferentes. Tudo o resto é o mesmo e o W2 informou a renda e paguei impostos sobre o dinheiro. Por algum motivo, sinto que preciso relatar o ganho, mas isso não faz sentido. O feedback é apreciado. Obrigado, Bob.

Por que você deseja denunciar isso?

A menos que você tenha vendido o estoque no mesmo dia em que você exerceu as opções, é improvável que seu produto e base (e eu estou falando sobre como você denuncia o comércio em sua declaração de imposto de renda, e não como o intermediário relata o comércio) ser o mesmo. O valor que você pagou pelo exercício do estoque mais a compensação resultante do exercício são sua base para todas as ações recebidas. Uma vez que a compensação é calculada como: FMV do estoque no exercício menos o valor que você pagou para o exercício, você pode ver isso somente se a data de venda e a data de exercício forem iguais, é provável que o produto seja por base.

Por que você deseja denunciar isso?

Obrigado por explicar. Está ficando menos lamacento. um pouco. O 1099B é o que me confundiu, pois me fez assumir um enorme ganho. O detalhe do lote do plano de estoque suplementar faz muito mais sentido e minha base de custo e os resultados são apenas diferentes por causa de comissões e venda de lavagem.

Por que você deseja denunciar isso?

Eu também quero agradecer-lhe por esta informação. Estou me perguntando como eu entro isso dentro do TurboTax (ou diretamente nos formulários de impostos). Meu W-2 tem a informação que você se refere, e quando eu subtraio o valor que eu compensou com a venda pelo valor no meu W-2, eu tenho uma pequena perda ($ 50 ou mais). Essa informação apenas entra no formulário do Schedule D como um item de linha? Na verdade, eu tinha um total de três transações no ano passado, mas meu W-2 apenas possui o total das três transações e não as transações individuais. Portanto, não tenho certeza de como eu insira as datas que você mencionou do seu exemplo acima ou do exemplo no link que você referenciou.

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Mais ações.

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